โดย Amp_Audit » 20/07/2019 3:28 pm
กรณีลืมหัก ณ ที่จ่าย
ตัวอย่าง จ่ายค่าบริการ 1,000 บาท (ต้องหัก ณ ที่จ่าย 30 บาท และจ่ายแค่ 970 บาท) แต่ดันจ่ายให้เค้าไป 1,000 บาท
ให้เรียกเงินคืนจากผู้ที่รับเงินไป แล้วยื่นเสียภาษีปกติ = ถูกแล้ว แต่เรียกเงินคืนจากผู้รับเงิน ไม่ใช่ลูกค้า เพราะกรณีลืมหักน่าจะเกิดจากการที่เราจ่ายเงินให้ผู้รับเงิน
หากจ่ายค่าบริการในเดือน 7 ก็รอยื่นภาษีรวมกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเดือน 7 โดยยื่นในเดือน 8
** ถ้าผู้รับเงินทราบแล้วแต่ยังไม่คืนเงินภายในเดือน 7 ก็ให้นำส่งภายในเดือน 8 ตามปกติ เพื่อไม่ให้เสียค่าเงินเพิ่ม แล้วค่อยเรียกเงินคืนตามทีหลัง
หากจ่ายค่าบริการในเดือน 6 ให้ยื่นภาษีพร้อมเงินเพิ่ม 1 เดือน (ยื่นเพิ่มเติม) ด้วยภาษีที่ขาดไปคือ 30 บาท + ค่าเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน + ค่าเบี้ยปรับ (ถ้าไม่ได้ยื่นแบบ)
ส่วนที่เขียนว่า กรณีจ่ายยอดเต็มไปแล้วแต่ไม่ได้หักก็ไม่ต้องนำส่ง = ผิด เพราะถ้ากรมสรรพากรตรวจเจอก็ต้องเสียค่าปรับตามระยะเวลาที่ยื่นขาดไป
ยอดไม่เยอะให้ทำยื่นไปเลยปลอดภัยกว่า
กรณีลืมหัก ณ ที่จ่าย
[u]ตัวอย่าง[/u] จ่ายค่าบริการ 1,000 บาท (ต้องหัก ณ ที่จ่าย 30 บาท และจ่ายแค่ 970 บาท) แต่ดันจ่ายให้เค้าไป 1,000 บาท
ให้เรียกเงินคืนจากผู้ที่รับเงินไป แล้วยื่นเสียภาษีปกติ = ถูกแล้ว แต่เรียกเงินคืนจากผู้รับเงิน ไม่ใช่ลูกค้า เพราะกรณีลืมหักน่าจะเกิดจากการที่เราจ่ายเงินให้ผู้รับเงิน
หากจ่ายค่าบริการในเดือน 7 ก็รอยื่นภาษีรวมกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเดือน 7 โดยยื่นในเดือน 8
** ถ้าผู้รับเงินทราบแล้วแต่ยังไม่คืนเงินภายในเดือน 7 ก็ให้นำส่งภายในเดือน 8 ตามปกติ เพื่อไม่ให้เสียค่าเงินเพิ่ม แล้วค่อยเรียกเงินคืนตามทีหลัง
หากจ่ายค่าบริการในเดือน 6 ให้ยื่นภาษีพร้อมเงินเพิ่ม 1 เดือน (ยื่นเพิ่มเติม) ด้วยภาษีที่ขาดไปคือ 30 บาท + ค่าเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน + ค่าเบี้ยปรับ (ถ้าไม่ได้ยื่นแบบ)
ส่วนที่เขียนว่า กรณีจ่ายยอดเต็มไปแล้วแต่ไม่ได้หักก็ไม่ต้องนำส่ง = ผิด เพราะถ้ากรมสรรพากรตรวจเจอก็ต้องเสียค่าปรับตามระยะเวลาที่ยื่นขาดไป
ยอดไม่เยอะให้ทำยื่นไปเลยปลอดภัยกว่า